Максим Хирковский: финансовая устойчивость и пути ее повышения

Обязательный критерий оценки работы предприятия в условиях рынка это финансовая устойчивость. Фактически данный показатель показывает соотношение между разными финансовыми ресурсами и тем, как они используются. Необходимо постоянно отслеживать уровень платежеспособности предприятия. Если уровень финансовой устойчивости меньше оптимального значения, то это грозит предприятию потерей платежеспособности и невозможностью развиваться. Если показатель выше отметки, то на предприятии созданы лишние резервы, а это может привести к снижению доходности.

Устойчивость предприятия в финансовом аспекте это устойчивая работа организации на долговременную перспективу. Такая работа обеспечивается наличием высокой доли капитала в общей сумме задействованных средств. Именно финансовая устойчивость отражает степень независимости предприятия от кредиторов. Если совсем просто, то платежеспособным предприятием является то, которое в состоянии оплатить всю свою кредиторскую задолженность одновременно. При этом в наличии должны остаться средства для дальнейшей работы.

Любое предприятие так или иначе обязано поддерживать свою платежеспособность. Как быть, если этот показатель недостаточен? Максим Хирковский специально для вас составил ряд правил, решающих эту проблему.

Направления улучшения финансовой устойчивости

1. Увеличение доли собственного капитала предприятия. 

Это возможно при помощи увеличения уставного капитала при помощи реинвестирования прибыли компании. Есть другой способ – продажа акций или ценных бумаг. Третий способ повысить долю капитала, принадлежащего собственникам – взносы учредителей в капитал общества. Но не стоит увлекаться такой работой. Существует определенный порог доли собственного капитала, превышать который не стоит. Все хорошо в меру.

2. Жесткий контроль над дебиторской задолженностью.

Такая задолженность требует постоянного контроля и управления. Для того чтобы работа оказалась эффективной, необходимо:

1. Стремиться к увеличению числа дебиторов. Это снизит риск неуплаты большой суммы. В случае большого количества покупателей предприятие меньше рискует остаться без денег.
2. Учитывать насколько покупатели соблюдают правила оплаты, насколько они дисциплинированы.
3. Постоянно отслеживать соотношение кредиторской и дебиторской задолженности.
4. Убедиться, что есть логически выстроенная, жесткая система взыскания задолженности.
5. Устраивать проведение инвентаризации задолженности покупателей.
6. Осуществлять контроль сроков погашения долга. 

Я, Максим Хирковский, рекомендую вам, чтобы увеличить количество оплаченных долгов и повысить скорость оплаты, дебиторов стоит поощрять к этому. Например, можно предоставлять различные привилегии или бонусы за досрочное погашение задолженности, можно ввести векселя. Кроме этого, можно использовать операции факторингового типа. По возможности, нужно работать с теми дебиторами, которые своевременно и в полном объеме оплачивают свои счета. 

3. Создание запаса по сомнительной задолженности.

Если есть задолженность покупателей, возврат которой находится под вопросом, то есть смысл создать резерв. Этот показатель не фиксируется в финансовой отчетности, а дебиторская задолженность на эту сумму уменьшается. Информация о резерве находится в пояснениях и примечаниях к бухгалтерской отчетности. Кроме того, этот метод позволяет чуть-чуть сэкономить на сумме налога на прибыль. К сожалению, метод не позволяет устранить последствия крупных неплатежей, он помогает только немного ослабить удар.

4. Страхование.

Если организация предоставляет возможности оплаты в кредит или рассрочку, то стоит подумать о страховании кредитов товарного типа. Для этого между предприятием и страховщиком заключается специальный договор, согласно которому сделки с кредитом или отсрочкой оплаты страхуются. В страховку включены самые различные опасности: риск несостоятельности, риск возврата с нарушением срока и многие другие. 

Однако у этого метода неприятные особенности. Когда наступает так называемый страховой случай, организация не сможет получить всю сумму, а только ее часть, что составит около 80% от изначального размера. Кроме того, эти средства будут выплачены не сразу, а по истечении срока ожидания. Данный период времени дается для исполнения своих обязанностей обеим сторонам, до того как случай будет признан страховым. Период ожидания может быть достаточно длительным. Это невыгодно для предприятия, однако позволяет сократить понесенный убыток в случае нарушения платежной дисциплины.

Повышение финансовой устойчивости – вполне выполнимая задача. Для того чтобы получить результат, необходимо начать с постановки аналитической работы. По результатам финансового анализа станет понятно, в каком именно направлении у предприятия возникли проблемы. Зная основные «горячие точки», можно будет подобрать идеально подходящую комбинацию средств. Обязательно советую посмотреть пошаговый алгоритм создания бизнеса на моем канале.